Voorafbetaling belastingen (VAB): info & voorwaarden

De belastingdienst moedigt zelfstandigen en vennootschappen aan om aan een voorafbetaling van de belasting te doen. Zo worden verrassingen en extra kosten bij de eindafrekening vermeden. Concreet wil dit zeggen dat  ondernemers hun belastingen niet in het aanslagjaar, maar in het inkomstenjaar betalen.

Voordeel voorafbetaling belastingen

Als u de voorafbetaling van belastingen correct doet of overlaat aan een boekhouder van Acs, kan u een bonificatie of een belastingvermindering krijgen en een belastingvermeerdering voorkomen. 

Zowel particulieren, zelfstandigen als vennootschappen komen in aanmerking voor het voorafbetalen van belastingen. 

• Particulieren: Natuurlijke personen kunnen aan voorafbetaling van belastingen doen waardoor ze in aanmerking kunnen komen voor een bonificatie. Particulieren hebben wel als voordeel dat ze niet gestraft kunnen worden als ze geen voorafbetaling van belastingen doen. 
• Zelfstandigen & vennootschappen: Aan het begin van het jaar krijgt u als zelfstandige of als eigenaar van een vennootschap een brief om aan voorafbetaling van uw belastingen te doen. Als u deze niet tijdig betaalt, loopt u risico op een belastingvermeerdering. Bij een zelfstandige is deze vermeerdering echter wel lager dan bij een vennootschap. Bij een vennootschap is de voorafbetaling van vennootschapsbelasting dus zeker een aanrader. Bij deze groep hebben ook enkel starters nog recht op een bonificatie of een belastingvermindering. 

Voorafbetalingen van belastingen kunnen ten laatste op vier verschillende tijdstippen uitgevoerd worden bij ondernemingen waarvan het boekjaar samenvalt met het kalenderjaar. Algemeen geldt: hoe eerder u vooraf betaalt, hoe groter de belastingvermindering en hoe kleiner de belastingvermeerdering.

Daarnaast is het bedrag dat u vooraf betaalt van belang, want ondanks dat u door veel vooraf te betalen een verhoging van de belastingen vermijdt, ziet u dit bedrag ook pas terug na gemiddeld twee jaar, zonder interesten. Vooraf een goede raming maken van een voorafbetaling van belastingen met  behulp van een boekhouder, en eventueel bijsturen aan het einde van het jaar, loont dus zeker de moeite.

Bij Acs Accountants kunnen we u helpen met de precieze berekening van het bedrag dat je vooraf moet betalen. We houden daarbij rekening met uw verwachte omzet, we passen fiscale voordelen toe en komen zo tot het exacte bedrag dat nodig is om belastingvermeerderingen te vermijden. 

Voor het aanslagjaar 2025, waarbij het dus gaat om de inkomsten van 2024, gelden volgende deadlines voor de voorafbetalingen van belastingen: 

• ten laatste op 10 april 2024 voor het eerste kwartaal
• ten laatste op 10 juli 2024 voor het tweede kwartaal
• ten laatste op 10 oktober 2024 voor het derde kwartaal
• ten laatste op 20 december 2024 voor het vierde kwartaal

Gedurende dit hele proces van voorafbetalingen speelt uiteraard de boekhouder of accountant een belangrijke en sturende rol. Ac|s Accountants kan dankzij zijn jarenlange ervaring in accountancy & fiscaliteit concreet advies verlenen inzake voorafbetalingen van belastingen en dit indien gewenst voor u opnemen.